간이과세자라면 12월 연말 정리가 곧 세금 결과입니다. 매출 8천만원 기준, 부가세 예상 계산, 지출 증빙·재고·통장 정리까지 한 번에 확인하는 간이과세자 연말 마감 체크리스트
간이과세자 12월에 꼭 해야 할 마감 체크리스트(요약본)
｜연말 정리만 잘해도 세금·현금흐름이 달라집니다
12월은 단순히 한 해를 마무리하는 달이 아닙니다.
간이과세자에게 12월은 ‘세금 결과를 미리 결정하는 달’입니다.
연매출 기준 확인, 지출 증빙 정리, 재고 점검, 통장 정리까지
이 시기에 해두느냐, 안 하느냐에 따라
1월 부가세 부담과 내년 운영 난이도가 크게 달라집니다.
아래 체크리스트만 따라오셔도
연말 정리는 충분히 안정적으로 마무리할 수 있습니다.
1) 간이과세자 12월 마감 체크리스트 (핵심 요약) ✅
① 올해 총 매출액 확정
간이과세자의 가장 중요한 기준은 연 매출 8,000만원입니다.
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카드 / 현금영수증 / 계좌이체 / 간편결제 매출 전부 합산
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POS 매출과 통장 입금 내역 불일치 여부 확인
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누락된 현금 매출, 간이영수증 점검
✔ 8,000만원 초과 여부에 따라
→ 다음 해 일반과세 전환 가능성 판단 기준이 됩니다.
② 지출·비용 증빙 정리 (세금 절감 핵심)
간이과세자는 매입세액 공제가 제한적이기 때문에
비용 정리가 곧 절세 전략입니다.
정리 대상:
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원재료비 / 상품 매입비
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임대료 / 관리비
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공과금 (전기·가스·수도)
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배달앱·플랫폼 수수료
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광고·마케팅비
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포장·소모품 비용
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인건비 지급 내역
✔ 카카오톡 송금, 현금 지급 등
증빙이 약한 지출은 계좌이체·카드결제로 정리해두는 것이 좋습니다.
③ 간이과세자 부가세 예상 계산
12월에 미리 계산해두면
1월에 갑자기 세금 폭탄을 맞는 일을 피할 수 있습니다.
기본 구조:
납부세액 = 매출 × 10% × 업종별 부가가치율
예시) 요식업 매출 6,000만원
→ 6,000만 × 10% × 25% = 약 150만원
✔ 예상 세액을 미리 파악하면
→ 현금 흐름 관리가 훨씬 안정됩니다.
"초보 자영업자를 위한 12월 필수 준비사항
간이과세자 연말 운영 가이드"
④ 일반과세 전환 가능성 점검
매출이 커졌다면 미리 대비해야 합니다.
확인 포인트:
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올해 매출 8,000만원 초과 여부
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내년 사업 확장 계획 유무
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매입 규모가 커질 예정인지
✔ 일반과세 전환 시:
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세금계산서 발행 필수
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매입세액 공제 가능
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신고 절차 복잡 → 세무대리인 필요성 증가
⑤ 재고 실사 및 재고표 정리
재고는 물건이 아니라 현금이 묶여 있는 상태입니다.
12월에 꼭 해야 할 것:
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실제 재고 수량 확인
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매입 대비 재고 증감 정리
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불량·폐기 상품 별도 기록
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POS 재고와 실재고 일치 여부 확인
✔ 재고 정리가 잘 되어야
→ 내년 원가율·이익률 관리가 정확해집니다.
⑥ 고정비·변동비 1년치 정리
지출을 모르면 절대 성장이 없습니다.
추천 정리 항목:
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월세 + 관리비
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인건비
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배달앱·카드 수수료
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공과금
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기계 리스료
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광고·마케팅비
✔ 광고비는 반드시
매출 대비 비율(ROAS 개념)로 점검하세요.
광고비를 단순히
“이번 달에 광고비를 얼마나 썼다”로만 보면
잘 쓰고 있는지, 낭비하고 있는지 판단할 수 없습니다.
그래서 광고비는 반드시
‘얼마를 쓰고 → 얼마를 벌었는지’
즉 매출 대비 비율로 봐야 합니다.
📌 ROAS 개념을 쉽게 풀면
ROAS(Return On Ad Spend)는
광고비 1원당 얼마의 매출이 발생했는지를 보는 지표입니다.
공식은 아주 단순합니다.
👉 광고로 발생한 매출 ÷ 광고비 × 100
📍 예시 1 — 잘 쓰고 있는 광고
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인스타 광고비: 50만원
-
광고로 발생한 매출: 300만원
👉 300 ÷ 50 × 100 = ROAS 600%
✔ 광고비 1만원으로 6만원의 매출 발생
✔ 충분히 유지·확대해볼 수 있는 광고
📍 예시 2 — 점검이 필요한 광고
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네이버 광고비: 80만원
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광고로 발생한 매출: 90만원
👉 ROAS 약 112%
✔ 매출은 발생했지만
✔ 인건비·재료비·임대료를 고려하면 실제 이익은 거의 없음
→ 광고 중단 또는 문구·타겟·채널 수정 필요
📍 예시 3 — “느낌상 잘 되는 광고”의 함정
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“요즘 광고 많이 보고 온 손님이 있는 것 같아요”
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하지만 광고 매출 추적을 안 하고 있다면?
✔ 실제로는 기존 단골 재방문일 수도 있고
✔ 광고 효과가 아닌 계절·입지 영향일 수도 있음
→ 숫자로 확인하지 않으면 모두 ‘감각’일 뿐입니다.
📌 자영업자가 꼭 기억해야 할 기준
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ROAS 300% 이하 → 구조 점검 필요
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ROAS 500% 이상 → 유지 가치 있음
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ROAS 700% 이상 → 확장 검토 가능
※ 업종·원가율에 따라 기준은 달라질 수 있지만
**“광고비보다 훨씬 큰 매출을 만들고 있는지”**는 반드시 확인해야 합니다.
✔ 정리하면
광고비는
❌ “이번 달에 얼마 썼다”가 아니라
✅ **“이 광고가 돈을 벌어다 주는지”**로 판단해야 합니다.
광고비를 숫자로 관리하는 순간
⑦ 사업자 통장·카드 사용 정리
연말에 반드시 정리해야 할 대표 리스크입니다.
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사업용 계좌 100% 분리
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개인 지출은 절대 사업계좌 사용 금지
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사업 비용은 사업용 카드로만 결제
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통장 입출금 메모 정리
✔ 이 작업 하나로
→ 1월 부가세 신고 스트레스가 크게 줄어듭니다.
2) 마무리 한 줄 정리 ✔
간이과세자에게 12월은
‘정리의 달’이 아니라 ‘결과를 바꾸는 달’입니다.
지금 이 체크리스트를 지키면
내년에는 세금에 끌려가는 장사가 아니라
숫자를 알고 운영하는 사장님이 될 수 있습니다.
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